出纳的工作内容(汇集12篇)

出纳的工作内容(汇集12篇)。

出纳的工作内容 〈一〉

收银员工作内容

1.收银员的职责

1.注册银行和现金日记帐 p>

2.办理货币资金的收付

3.填写并审核相关凭证

4.手头现金、有价证券、空白票据及相关印章的保管

2.出纳权限

1.管理和用好货币资金

2．参与货币资金计划额度管理

3.维护财务纪律，执行财务会计制度，抵制非法收支和欺诈行为

3.收银员工作时间表

1.上班第一时间清点现金、银行存款、有价证券等贵重物品

2.向领导和会计主管请示资金安排方案

3.列出当天应处理的事项，按工作时间排序并合理安排

4.依次实时处理各种收付业务 注册相关期刊

5.所有收支单据应在当天下班前提交记账准备凭证

6、因特殊事项或情况未完成工作的，未完成的事项应列出并留待次日优先处理。

7.按时支付工资、奖金等

8.根据单位需要，每天或每周提交出纳报表

9.出纳员应在每个月末保存应保存在三天内的支票，对发票、有价证券、重要结算凭证等进行清点，按顺序登记核对

10。当天下班前核对账目，必须保证现金实际金额与日记账总账一致；在收到银行对账单当日核对，以便银行总账余额对账后存款日记账与银行对账单应一致

11.收银员应在当天下班前整理好办公用品、保险箱，并保留各种空白支票。不要将它们放在随意的地方。保持办公室干净整洁。 >

出纳的工作内容 〈二〉

POS机收款;

公证费/登记费日进表、按揭放款日进表、产证代收费用日进表、车位收款日进表，登记各种票据银行收款帐;

3.负责去各银行取对帐单和外地客户电汇回单及其他相关银行单据;

现金解交银行凭证、银行收付款凭证等，包括代收各项费用、客户退款及按揭还款的凭证;

税务方面、专款专用方面的使用与办理手续等;

6.每天按时编制日报表，详细注明收款情况，做到日日清帐，传真于公司，及时反馈收款信息;

7.及时将客户收据换为发票，并帮助遗失收据的客户寻找原收据存根;

出纳的工作内容 〈三〉

【德邦物流出纳工作内容】

营业收入交接、发票管理和制作小票，盘点现金日记账及部门备用金的管理;

利润、预算及其他日常资金的管理;

处理异常账款;

审核并整理每天的出发和到达单据，且录入系统做入库和出库处理;

【德邦物流的出纳是在营业部工作吗】

出纳一般是在营业部工作，主要负责部门现金收银.资金盘点.存款.汇款.认领客户汇款等财务工作，保证部门资金安全和运转流转等，只要你够优秀够自信可以往各个岗位发展的，公司为员工提供了广阔的发展平台，有轮岗的机会，也有专业晋升通道、管理通道、职能通道等，最近几个月又新增了几百个网点，所以需要很多的人才，因此升职的空间还是很大的。工作地点会结合员工的意愿和岗位空缺确定，入职满一年还可申请回原籍工作。

【德邦物流简介】

德邦创始于快运、整车、仓储与供应链等多元业务的综合性物流供应商。为跨行业的客户提供综合性的物流选择，让物流赋予企业更大的商业价值，赋予消费者更卓越的体验。

德邦始终紧随客户需求而持续创新，坚持标准化管理自营门店与事业合伙人，搭建优选线路，以优化运力成本，为客户提供快速高效、便捷及时、安全可靠的服务。截止2016年6月，公司已开设6,800多家标准化的门店，服务网络遍及全国，自有运输车辆10,000余台，全国转运中心总面积超过124万平方米。

发展历程

1996年

现任董事长兼总裁崔维星先生正式涉足货运领域，在广东创办德邦的前身“崔氏货运公司”。[10]

1998年

承包中国南方航空(集团)公司老干部客货运处(简称“南航老干”) ，推出了空运合大票 的运输模式。

2000年

注册成立广州市德邦物流服务有限公司。

开发第二代信息系统TIS物流信息管理系统，实现网上货物跟踪查询功能。

2001年

开通公司历史上第一条汽运专线广州至北京线，正式进军国内公路汽运领域。

首次进驻珠三角外的地区，成立北京新发地营业部 ，向全国布局迈出第一步。

2002年

第一届储备干部(经理)选拔启动，共有大区总经理、事业部总裁培训，培养了大批管理人才。

2004年

创新推出“卡车航班”业务，凭借着“空运速度、汽运价格”的领先优势，奠定了德邦在国内公路零担领域的地位。

2006年

成为业内首家面向本科高校启动校园招聘的物流企业，第一批报到235名应届大学生。

被中国物流协会评为“2006年度中国物流诚信企业”。

2008年

以标准化的店面服务亮相，通过店面、管理、流程、操作、数据的标准化实现网点快速复制，德邦由此走向标准化管理。

自主研发的.第三代信息系统ERP系统上线 ，支撑月均空运为辅的业务快速发展的需求。

正式招聘硕士研究生，第一批报到33人。

2009年

总部搬迁上海，德邦由区域性公司向全国性公司发展迈出关键一步。

2010年

建立公司历史上全国第一个枢纽中心顺德陈村枢纽中心，货台面积7万平方米，日吞吐货量1万吨。

凭借全年26.2亿元的营业收入，奠定了在中国公路零担物流领域的重要地位。

2011年

拉萨营业部的成立，标志着德邦全面完成在中国大陆地区的网络布局。

与朗涛咨询公司合作，推出第三代品牌视觉识别系统。

2012年

正式启动博士生招聘，并与国内一流高校(如中山大学)合作建立博士后工作站。

2013年

通过与麦肯锡咨询公司携手合作，德邦快递正式上线，仅用一年时间，快递收入即突破5亿元大关。

成功研发具有自主知识产权的第四代营运系统FOSS系统，可支撑每天500万件货量的业务操作。

与IBM咨询公司合作“领导力和专业能力体系”项目，输出业内领先的领导力模型，并优化了储备选拔机制以及专业人才认证体系。

2014年

德邦业务(快运、快递)收入首次突破百亿，达104.9亿元。

凭借超过本行业平均水平的效益增长、创新的商业模式和践行全球企业公民责任的优秀表现，成功入选达沃斯论坛“全球成长型公司”。

荣获由智联招聘联合北京大学企业社会责任与雇主品牌传播研究中心共同颁发的“2014年中国年度最佳雇主”。

通过校园招聘，德邦累计招聘本科应届生突破硕士研究生博士研究生难以复制的人才优势。

直营网点数量突破5000家。

2015年

通过与埃森哲公司合作，正式进军仓储与供应链业务，标志德邦向综合性物流再次迈出关键一步。

启动“事业合伙人”战略，半年内签约即突破1000家。

出纳的工作内容 〈四〉

数字准确、日清月结。严格遵守现金管理制度，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。

2、办理现金收付和银行结算业务，严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理款项收付;所有的开支必须经过单位领导审核方可办理。根据原始凭证，记好银行存款日记账。及时与银行对帐。

用途名称、签发的日期，支票金额大小写相符。过期没用的支票及时收回注销，必须加盖“作废”的印章，与存根一起保存，支票遗失要办理银行挂失手续。不准出借账号。对于空白支票和收据必须严格管理，专设登记薄登记，认真执行领用、注销手续。

各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷。 要保守保险箱密码的.秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。

填制单位、填制单位公章、填制日期、接受单位名称、业务内容、数量、单位、金额、经办人签章、大小写相符方可报销。

6、根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款情况。

7、原始单据的整理与交接，保证原始单据的准确与完整按时与会计进行资料交接，包括银行回单，银行对账单，报销发票，支票进账单，支票头等

8、社保。按照公司人员的变动情况在每月规定日期前调整当月公司购买社保的人数。准确 缴纳社保。

9、保密原则。对于公司的经营情况，现金及银行账款余额要做好保密工作。

完成领导交办的其他工作。

严格遵守、执行国家财经法律法规和财会制度，作好出纳工作。

出纳的工作内容 〈五〉

1、负责公司日常费用报销原始票据的核对及付款;

2、负责编制收付款凭证及时记账，做到日清月结。

3、负责日常现金、支票、网银的收支，及时登记现金及银行存款日记账;

4、负责编制资金日报、周报、月报，销售回款周报、月报;

5、办理现金收支和银行结算业务等;

6、负责银行存款对账，编制银行存款余额调节表;

7、妥善保管发票、现金、有价证券、票据、密码、钥匙及印鉴等

8、做好有关单据、账册、报表等会计资料的整理、归档工作以及项目企业财务保险柜的安全使用。

9、发票领购及开具;

10、完成领导交办的其他工作事项。

出纳的工作内容 〈六〉

【医院出纳工作内容】

1、在院领导和财务经理的领导下，严格执行国家有关现金管理和银行结算制度。

2、负责全院的现金和转帐票据的收付工作，当日收入的现金和转帐票据，要在当天下午五时前送存银行，不得积压;对于收付的现金要当面点清，支票和其它票据要认真填写，并要审视填写的正确性。

3、做到收支两条线，不坐支现金，量入付出，不出借账户，严禁开具空头支票和远期支票。

4、严把资金流出关，对于应付款或员工报销的付款，要认真审查有关领导是否签字，付款内容是否合理合法，对于有关领导未签字的付款，一律拒绝付款。

现金科目的会计分录;对于分管的现金日记帐和银行日记帐，每天要根据凭证做好登记，日清月结，月末结出余额。季末作出银行对帐单调节表，对未达帐款要查明原因。

银行发生额，编制资金流量日报表，经财务经理审核以后报送院长、董事、集团公司财务。

7、财务印鉴要管理好，严守保险柜密码，钥匙不得转交他人代办，遇有特殊情况离岗，经部门领导批准后安排他人交接，

8、严格遵守现金管理制度和支票使用规定，库存现金按规定限额执行，特殊情况也要妥善保管好，，不得挪用现金，不得白条顶库。

负责与银行和外汇管理部门联系，并办理有关结算事宜，承担出国人员外汇领取的兑换手续。

【医院出纳工作总结】

严格遵守会计人员职业道德，遵守医 院各项工作制度，积极参加医院的各项活动，严格遵守国家关于现金管理的`各项规定，认真 做好自己的本职工作。 作为医院出纳，我在收付、反映、监督四个方面尽到了应尽的职责。

一、日常出纳工作：

浪费。确保库存现金的安全。

2、及时收回医院各项门诊和住院收入，进行核对算。及时收回现金存入银行。

3、根据会计提供的依据，与银行相关部门联系，井然有序地完成了职工工资和其它应发放 的经费发放工作。

4、坚持财务手续，严格审核(凭证上必须有经手人及相关领导的签字才能给予支付)，对 不符手续的凭证不付款。

5、审核和登记现金日记账和银行存款日记账

二、日常会计工作：

1、熟悉国家的财政制度，严格执行财经纪律。坚持原则秉公办事。

2、在财务科负责人的直接领导下，负责医院的财务报销审核工作。

合法性、规范性。检查报销手续是否 齐全。

4、根据审核过的各种收会原始凭证及时编制记账凭证。

5、负责编制发放医院各类人员工资及随工资发放的各种补贴。

代缴个人所税税工作。

出纳的工作内容 〈七〉

“付讫”戳记。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行，不得以白条抵充库存现金，更不得任意挪用现金。银行存款账与银行对账单也要及时核对，如有不符，应立即通知银行调整。

费用、债权、债务账簿的登记工作、会计档案保管工作。

3.保管库存现金和各种有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负赔偿责任。

空白收据和空白支票。出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。对于空白收据必须严格管理，专设登记簿登记，认真记录注销手续。

6.密切配合会计做好各类账务处理。

7、做好保密工作,保守公司商业机密。

8.完成领导交办的其他相关工作。

出纳的工作内容 〈八〉

岗位职责：

1、严格按照公司资金管理制度和流程要求，办理网银收付、银行结算等业务，现金及银行存款要做到日清月结；

2、实时掌握公司各账户资金动态，每周五及时报送资金余额表，每周一及时报送资金变动表；

3、及时更新完善资金管理台账（包括资金余额、票据、理财、账户信息等台账），月末进行银行对账，按时编制银行存款余额调节表及现金、票据盘点表等；

4、负责资金相关档案的日常管理，包括但不限于银行对账单、银行回单、银行协议、理财合同等；

5、负责银行柜台业务的办理，同时协助资金经理做好与银行的日常联络工作；

6、其他资金相关工作。

任职资格：

1、本科及以上学历，财计、金融相关专业，1年以上出纳岗位工作经验；

2、能熟练使用各银行网银，具有支付宝、微信及其他第三方账户管理经验（很重要），能熟练使用Excel等办公软件；

3、具备一定的财务理论基础、思路清晰，能独立解决涉及网银收付方面的一般性问题，具备良好的团队协作意识及人际沟通能力；

4、具备良好的学习能力、独立工作能力，资金安全意识高，原则性强，工作认真仔细，有一定的抗压能力。

出纳的工作内容 〈九〉

【出纳工作内容和职责】

1、严格执行现金管理制度和结算制度，根据公司规定的费用报销和收付款审批手续，办理现金及银行结算业务。

取得、核对。

存单及其他各类有价证券，并定期盘点核对，如发现涨短，及时上报处理。

4、严格控制现金库存限额，以保证公司三日内正常经营需要为限。

5、不得挪用现金或以“白条”抵库，不得签发“空头”支票。

6、负责各项收付款业务及工资发放，做到及时准确，不得无故延误。

银行存款日记帐，并做到日清月结。

8、根据帐务处理需要，及时将在手单据整理移交会计主管编制记账凭证。

9、每日9：00前编制前日《资金日报表》，及时报告公司资金使用和结存情况。

月末与银行核对存款余额，不符时编制《银行存款余额调节表》。

按时清理帐目，督促因公借款人员及时报帐，杜绝个人长期欠款。

负责在手税务发票、收据、支票等票据的保管和安全。

完成领导交办的其他事项。

【出纳档案如何整理?】

(1)分类

出纳档案应按经济业务的性质和本单位的财务管理要求进行分类，一般应与本单位的会计分类相一致，兼属档案装订和使用的需要。在对档案进行分类时，应当对一些无效或不需用的单据进行删除。

(2)装订

由于原始凭证大多零落散乱，容易遗失，所以出纳人员在对档案归类后应加以装订，以保证会计资料不易散落遗失。在装订时，应当注意档案厚度以便于使用;使用活页账或卡片账的.，在归档时应加以装订并编齐页码，对不宜装订的应当连号存装，防止散落;对于采用财务软件记账的单位，其打印出的纸质会计档案必须装订编号;对于具备采用磁带、磁盘、光盘、微缩胶片等磁性介质保存会计档案条件的，由国务院业务主管部门统一规定，并报财政部、国家档案局备案，保管时采用连号编排，保存在特定的档案盒中。

(3)成册

时于装订完毕的出纳资料，应当立卷成册，启用封面或库页，甩以记录每册的编号、所属单位、所属时期及页教、经办人员等详细内容，并加盖单位公章和经办人员私章。在保管上有特殊要求的，可以加盖骑缝章或加贴封条。

需要强调的是，出纳账簿在更换新账簿后，应将旧账归入出纳档案。移交归档前应对旧账进行整理，对编号、扉页内容、目录等项目填写不全的，应按照有关要求填写齐全;使用活页式(如用计算机记账的单位，账簿资料输出裁剪后类似活页账)或卡片式辅助 账的单位，对于活页式或卡片式账，在归档时必须缩齐页码，加以装订，并要像订本账一样加上扉页，注明单位名称、所属时期、共计页数和记账人员签单等，并加盖公章。

出纳的工作内容 〈十〉

1、②审核工资单据，发放工资奖金

2、出纳岗位职责包括：负责公司日常的费用报销；负责日常现金、支票的收与支出;

3、出纳员的主要工作职责

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4、公司对内的收付款相关工作

5、每日核对、保管收银员交纳的营业收入；每日盘点库存现金；负责向银行换取备用的收银零钱；信用卡的对账及定期核对银行账目；月末与会计核对现金/

6、三、做银行账和现金账，并负责保管财务章；

7、员工出差购材料等分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款

8、按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务。

9、各类数据、报表的制作

10、(1)货币资金核算①办理现金收付。②办理银行结算，规范使用支票。③登记日记账，保证日清月结。④保管库存现金，保管有价证券。⑤保管有关印章，登记注销支票。

11、跟各供应商、客户之间的收付款相关工作；公司间划款等，确保收付款的准确性和及时性；3、与收付款相关的各类银行业务、系统维护等工作

12、①办理现金收付。

13、②核算其他往来款项，防止坏账损失。

14、(2)往来结算。①办理往来结算。②核算其他往来款项，防止坏账损失。

15、银行存款日记账的发生额与余额；每周编制《货币资金周报表》、《现金流量表》；编制工资表。

16、员工每月工资的发放、员工平时报销款项的核对、打款，并做好相应的数据统计和录入；

17、④保管库存现金，保管有价证券。⑤保管有关印章，登记注销支票。(2)往来结算。

18、按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定。

19、①执行工资计划。

20、(3)工资结算。

21、二、负责支票、汇票、发票、收据管理；

22、四、负责报销差旅费的工作(差旅费的证明材料应包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付出凭证)：

23、出纳主要负责公司的货币资金核算、往来结算、工资核发。

24、出纳主要工作是：

25、(1)货币资金核算

26、出纳的工作内容包括:现金管理（现金收款，支付管理），应付款付款操作，跟银行往来的一些业务处理事宜（首付款的银行单据收据，现金存取管理等等其他公司跟银行相关事宜）等等，一般公司出纳工作就是以上内容，每个公司可能根据自己公司业务性质不一样，稍微有点差异。

27、现金、票据等的保管工作

28、出纳工作内容及职责：办理现金收付和银行结算业务。管理库存现金和银行账户。保管库存现金和各种有价证券的安全与完整。保管有关印章、空白票据。办理外汇出纳业务。

29、负责公司的少量现金、银行票据的保管工作；

30、②办理银行结算，规范使用支票。③登记日记账，保证日清月结。

31、公司的银行开户、销户，网银维护及信息更新等日常管理；维护银行余额表、银行对账单及回单的打印、整理；日常收付款和第三方支付系统的维护等；

32、公司对外的与收付款相关的工作

33、出纳的工作内容主要包括：

34、①办理往来结算。

35、根据会计制度的规定，在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证。

36、一、办理银行存款和现金领取；

37、(3)工资结算。①执行工资计划。②审核工资单据，发放工资奖金。

38、根据公司对出纳工作的相关管理要求，及时更新和管理相关数据、报表，并进行简单的分析，出具分析报告等。

出纳的工作内容 〈十一〉

【出纳工作流程图解】

【出纳工作内容】

按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务;严格审核有关原始凭证，据以编制收、付款凭证，然后根据收、付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额;随时查询银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租、出借银行账户;保证库存现金和各种有价证券的安全与完整;按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务等;出纳人员一般只负责现金日记账和银行存款日记账的登记工作，不得兼管稽核和会计档案保管，不得负责收入、费用、债权债务等账目的.登记工作。

出纳的日常工作主要包括：货币资金核算、往来结算、工资核算等三方面的内容。货币资金核算包括：办理现金收付;办理银行结算，规范使用支票;登记日记账，保证日清月结;保管库存现金和有价证券;复核收入凭证，办理销售核算;保管有关印章。往来结算包括：建立往来款项的结算业务，建立清算制度，核算其他往来款项，防止坏账损失。工资核算包括：执行工资计划，监督工资使用，核算工资单据，发放工资奖金等。

出纳是会计工作的重要环节，涉及的是现金收付、银行结算等活动，而这些又直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益，工作出了差错，就会造成不可挽回的损失。因此，明确出纳人员的职责和权限，是做好出纳工作的起码条件。根据《会计法》、《会计基础工作规范》等财会法规，出纳是会计工作的重要环节，涉及的是现金收付、银行结算等活动，而这些又直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益，工作出了差错，就会造成不可挽回的损失。因此，明确出纳人员的职责和权限，是做好出纳工作的起码条件。根据《会计法》、《会计基础工作规范》等财会法规，

出纳岗位职责具体内容：

(1)货币资金核算。

①办理现金收付，严格按规定收付款项。

②办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。

③登记日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。

④保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。

⑤保管有关印章，登记注销支票。

⑥复核收入凭证，办理销售结算。

(2)往来结算。

①办理往来结算，建立清算制度。

②核算其他往来款项，防止坏账损失。

(3)工资结算。

①执行工资计划，监督工资使用。

②审核工资单据，发放工资奖金

③负责工资核算，提供工资数据。按照工资总额的组成和工资的领取对象，进行明 细核算。根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。

出纳的工作内容 〈十二〉

【出纳工作内容有哪些】

(1)办理现金收付和结算业务;

(2)登记现金和银行存款日记账;

(3)保管库存现金和各种有价证券;

(空白收据和空白支票。

出纳员三字经

出纳员，很关键;静头脑，清杂念。

业务忙，莫慌乱;情绪好，态度谦。

取现金，当面点;高警惕，出安全。

收现金，点两遍;辨真假，免赔款。

支现金，先审单;内容全，要会签。

收单据，要规范;不合规，担风险。

账外账，甭保管;违法纪，又罚款。

出纳员是专门从事货币资金收付的工作人员，如果工作出现了差错，就会造成一定的经济损失，甚至是不可挽回的经济损失。因此，明确出纳人员的职责与权限，是做好出纳工作的起码条件。根据《会计法》、《会计基础工作规范》等财经法规，出纳员具有以下的职责与权限：

(一)出纳人员的职责

1.按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付;遵守库存限额，超限额的现金按规定及时送存银行;现金管理要严格做到日清日结，账面余额与库存现金每日下班前应核对，发现问题，及时查对;企业银行存款日记账也要与银行对账单及时核对，如有不符，应立即通知银行调整。

2.根据会计制度的规定，在办理现金和银行存款收付业务时，要严格核对有关原始凭证，再据以编制收付款凭证，然后根据所编制的收付款凭证按时间先后顺序逐日逐笔地登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。

购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务。随着经济的发展，国际间经济交往日益频繁，外汇出纳也越来越重要。所以出纳人员应熟悉国家外汇管理制度，及时办理结汇、购汇、付汇，避免外汇损失。

出借银行账户为其他单位办理结算。这是施工员考试必须遵守的一条纪律，也是防止经济犯罪、维护经济秩序的重要方面。出纳员应严格遵守支票和银行账户的使用和管理，从出纳这个岗位上堵住结算漏洞。

债券等)的安全与完整。要建立适合本单位情况的现金和有价证券保管责任制，如发生短缺，属于出纳员责任的要进行赔偿。

空白收据和空白支票。印章、空白票据的安全保管十分重要，出纳员必须高度重视，建立严格的管理办法。通常，单位财务公章和出纳名章要实行分管，交由出纳员保管的出纳印章要严格规定使用用途，各种票据要办理领用和注销手续。

(二)出纳员的权限

1.维护财经纪律，执行财会制度，抵制不合法的收支和弄虚作假行为。

我国《会计法》第三章第十六条、第十七条、第十八条、第十九条中对会计人员如何维护财经纪律提出具体规定。《会计法》的这些规定是：

各单位的会计机构、会计人员对本单位实行会计监督。会计机构、会计人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。会计机构、会计人员发现账簿记录与实物、款项不符的时候，应当按照有关规定进行处理;无权自行处理的，应立即向本单位领导人报告，请求查明原因，作出处理。

会计机构、会计人员对违法的收支，应当制止和纠正;制止和纠正无效的，应当向单位领导人提出书面意见，要求处理。单位领导人应当自接到书面意见之日起十日内作出书面决定，并对决定承担责任。会计机构、会计人员对违法的收支，不予制止和纠正，又不向单位领导人提出书面意见的.，也应当承担责任。

对严重违反损害国家和社会公众利益的收支，会计机构、会计人员应当向主管单位或者财政、审计、税务机关报告，接到报告的机关应当负责处理。

2.参与货币资金计划定额管理的权利。

出纳员每天都和货币资金打交道，在平日开展工作中必须严格遵守《现金管理暂行条例及实施细则》和《支付结算办法》。而在执行这些法规规定时，实际上就是赋予了出纳员对货币资金管理的职权。

3.管好用好货币资金的权利。

出纳员掌握着单位货币资金的来龙去脉及周转速度的快慢。因此，出纳员应充分发挥主人翁的意识，为单位提出合理安排利用资金的意见与建议，及时提供货币资金的使用和周转信息，这也是出纳员义不容辞的责任。

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